Jahresabschluss 2026 — Unterlagen
Muster Firma GmbH
Geschäftsjahr 01.01.2026 bis 31.12.2026 · Stand 10. Oktober 2026
Aufbereitung der gebuchten Belege dieses Geschäftsjahres. Aufstellung, Feststellung und Unterschrift des Jahresabschlusses bleiben Sache des Kaufmanns (§ 245 HGB) — diese Unterlagen sind die Grundlage dafür.
Prüfprotokoll
| Schritt | Phase | Stand | Befund |
|---|---|---|---|
| Postkorb leerräumen | Datenbasis | offen | 6 Eingang/Eingänge im Postkorb warten noch auf Bearbeitung. |
| Entwürfe buchen | Datenbasis | offen | 3 Beleg(e) stehen noch im Entwurf, zusammen 2.879,80 €. |
| Bankbewegungen zuordnen | Datenbasis | offen | 15 Bankbewegung(en) ohne Zuordnung — 7 mit Vorschlag, 0 abgelehnt. |
| Offene Forderungen prüfen | Abstimmung | offen | 27 offene Forderung(en) über 349.765,06 €, davon 27 überfällig. 21 von 21 Vorschlag/Vorschlägen wartet auf Freigabe, zusammen 249.599,84 €. Liste durchsehen und bestätigen. |
| Offene Verbindlichkeiten prüfen | Abstimmung | offen | 42 offene Verbindlichkeit(en) über 141.412,50 €, davon 42 überfällig. 1 von 1 Vorschlag/Vorschlägen wartet auf Freigabe, zusammen 459,82 €. Liste durchsehen und bestätigen. |
| Buchungskreis kontrollieren | Abstimmung | offen | Soll und Haben gleichen sich auf den Cent aus. 2 Geschäftsfall/-fälle noch offen. |
| Umsatzsteuer verproben | Abstimmung | offen | 7 Steuersatz/-sätze verprobt, keine Abweichung über 1,00 €. 1 Geschäftsfall/-fälle noch offen. |
| Inventur und Bestandsbewertung | Abschlussarbeiten | offen | 1 von 1 Vorschlag/Vorschlägen wartet auf Freigabe, zusammen 6.420,00 €. Bestätigen Sie, dass die Inventur vorliegt und der Bestand bewertet gebucht ist. |
| Abschreibungen gebucht | Abschlussarbeiten | offen | 1 von 1 Vorschlag/Vorschlägen wartet auf Freigabe, zusammen 25.056,67 €. Bestätigen Sie, dass die Abschreibungen für das Geschäftsjahr gebucht sind. |
| Rückstellungen und Abgrenzungen | Abschlussarbeiten | offen | 3 von 3 Vorschlag/Vorschlägen wartet auf Freigabe, zusammen 7.080,00 €. Bestätigen Sie, dass Rückstellungen und Rechnungsabgrenzung erfasst sind. |
| Privat- und Verrechnungskonten | Abschlussarbeiten | offen | 1 von 1 Vorschlag/Vorschlägen wartet auf Freigabe, zusammen 7.000,00 €. Bestätigen Sie, dass die Privat- und Verrechnungskonten abgestimmt sind. |
| Abschlussmappe prüfen | Abschluss | offen | Zahlen durchsehen, drucken oder als CSV übergeben, dann bestätigen. |
Gewinn- und Verlustrechnung 2026-01-01 bis 2026-12-31
| Konto | Bezeichnung | Soll | Haben | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 2315 | Anlagenabgänge Sachanlagen (Restbuchwert bei Buchgewinn) | 0,00 € | 2.500,00 € | -2.500,00 € |
| 2650 | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 0,00 € | 212,40 € | -212,40 € |
| 8125 | Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen nach § 4 Nr. 1b UStG | 0,00 € | 12.600,00 € | -12.600,00 € |
| 8300 | Erlöse 7 % USt | 0,00 € | 1.450,00 € | -1.450,00 € |
| 8337 | Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet | 450,00 € | 9.800,00 € | -9.350,00 € |
| 8400 | Erlöse 19 % USt | 82.750,00 € | 158.715,60 € | -75.965,60 € |
| Erträge gesamt | 102.078,00 € | |||
| Konto | Bezeichnung | Soll | Haben | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 2110 | Zinsaufwendungen für kurzfristige Verbindlichkeiten | 1.282,50 € | 0,00 € | 1.282,50 € |
| 2380 | Zuwendungen, Spenden, steuerlich nicht abziehbar | 250,00 € | 0,00 € | 250,00 € |
| 3120 | Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer | 7.400,00 € | 0,00 € | 7.400,00 € |
| 3400 | Wareneingang 19 % Vorsteuer | 652,27 € | 30,00 € | 622,27 € |
| 4240 | Gas, Strom, Wasser | 1.380,00 € | 0,00 € | 1.380,00 € |
| 4380 | Beiträge | 2.150,00 € | 0,00 € | 2.150,00 € |
| 4520 | Kfz-Versicherungen | 2.160,00 € | 0,00 € | 2.160,00 € |
| 4600 | Werbekosten | 1.240,00 € | 0,00 € | 1.240,00 € |
| 4650 | Bewirtungskosten | 168,07 € | 0,00 € | 168,07 € |
| 4660 | Reisekosten Arbeitnehmer | 198,00 € | 0,00 € | 198,00 € |
| 4805 | Reparaturen und Instandhaltungen von anderen Anlagen und Betriebsund Geschäftsausstattung | 1.200,00 € | 0,00 € | 1.200,00 € |
| 4806 | Wartungskosten für Hard- und Software | 1.800,00 € | 0,00 € | 1.800,00 € |
| 4900 | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 4.800,00 € | 0,00 € | 4.800,00 € |
| 4930 | Bürobedarf | 772,80 € | 0,00 € | 772,80 € |
| 4957 | Abschluss- und Prüfungskosten | 7.800,00 € | 0,00 € | 7.800,00 € |
| 4970 | Nebenkosten des Geldverkehrs | 154,00 € | 0,00 € | 154,00 € |
| 4980 | Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter für technische Anlagen und Maschinen | 2.670,00 € | 0,00 € | 2.670,00 € |
| 4985 | Werkzeuge und Kleingeräte | 120,00 € | 0,00 € | 120,00 € |
| Aufwendungen gesamt | 36.167,64 € | |||
Jahresüberschuss: 65.910,36 €
Bilanzübersicht zum 2026-12-31
| Konto | Bezeichnung | Soll | Haben | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 0027 | EDV-Software | 12.000,00 € | 1.333,33 € | 10.666,67 € |
| 0320 | Pkw | 87.600,00 € | 14.666,67 € | 72.933,33 € |
| 0400 | Betriebsausstattung | 26.500,00 € | 7.287,50 € | 19.212,50 € |
| 0440 | Werkzeuge | 28.200,00 € | 2.300,00 € | 25.900,00 € |
| 0480 | Geringwertige Wirtschaftsgüter | 6.240,00 € | 0,00 € | 6.240,00 € |
| 1201 | Bank | 2.935.245,14 € | 2.669.870,89 € | 265.374,25 € |
| 1202 | Bankzwischenkonto | 62.101,97 € | 51.378,60 € | 10.723,37 € |
| 1410 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne Kontokorrent | 3.092.366,48 € | 2.780.690,92 € | 311.675,56 € |
| 1571 | Abziehbare Vorsteuer 7 % | 27,72 € | 0,00 € | 27,72 € |
| 1576 | Abziehbare Vorsteuer 19 % | 323.547,90 € | 5,70 € | 323.542,20 € |
| 3980 | Waren (Bestand) | 131.021,00 € | 0,00 € | 131.021,00 € |
| Aktiva gesamt | 1.177.316,60 € | |||
| Konto | Bezeichnung | Soll | Haben | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 0630 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 18.000,00 € | 120.000,00 € | -102.000,00 € |
| 1610 | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ohne Kontokorrent | 1.922.348,62 € | 2.110.848,74 € | -188.500,12 € |
| 1771 | Umsatzsteuer 7 % | 0,00 € | 203,00 € | -203,00 € |
| 1776 | Umsatzsteuer 19 % | 15.722,50 € | 475.763,26 € | -460.040,76 € |
| 1800 | Privatentnahmen allgemein | 42.000,00 € | 0,00 € | 42.000,00 € |
| 1890 | Privateinlagen | 0,00 € | 35.000,00 € | -35.000,00 € |
| Passiva gesamt | 743.743,88 € | |||
Aktiva = Passiva + Ergebnis (433.572,72 €). Die Bilanz geht auf.
Summen- und Saldenliste 2026-01-01 bis 2026-12-31
| Konto | Bezeichnung | Soll | Haben | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 0440 | Werkzeuge | 4.900,00 € | 0,00 € | 4.900,00 € |
| 0480 | Geringwertige Wirtschaftsgüter | 690,00 € | 0,00 € | 690,00 € |
| 0630 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 9.000,00 € | 60.000,00 € | -51.000,00 € |
| 1201 | Bank | 103.837,26 € | 45.309,37 € | 58.527,89 € |
| 1202 | Bankzwischenkonto | 3.531,37 € | 12.113,20 € | -8.581,83 € |
| 1410 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne Kontokorrent | 246.414,56 € | 101.872,50 € | 144.542,06 € |
| 1571 | Abziehbare Vorsteuer 7 % | 13,86 € | 0,00 € | 13,86 € |
| 1576 | Abziehbare Vorsteuer 19 % | 5.356,70 € | 5,70 € | 5.351,00 € |
| 1610 | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ohne Kontokorrent | 35,70 € | 69.033,36 € | -68.997,66 € |
| 1771 | Umsatzsteuer 7 % | 0,00 € | 101,50 € | -101,50 € |
| 1776 | Umsatzsteuer 19 % | 15.722,50 € | 30.155,96 € | -14.433,46 € |
| 1890 | Privateinlagen | 0,00 € | 5.000,00 € | -5.000,00 € |
| 2110 | Zinsaufwendungen für kurzfristige Verbindlichkeiten | 1.282,50 € | 0,00 € | 1.282,50 € |
| 2315 | Anlagenabgänge Sachanlagen (Restbuchwert bei Buchgewinn) | 0,00 € | 2.500,00 € | -2.500,00 € |
| 2380 | Zuwendungen, Spenden, steuerlich nicht abziehbar | 250,00 € | 0,00 € | 250,00 € |
| 2650 | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 0,00 € | 212,40 € | -212,40 € |
| 3120 | Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer | 7.400,00 € | 0,00 € | 7.400,00 € |
| 3400 | Wareneingang 19 % Vorsteuer | 652,27 € | 30,00 € | 622,27 € |
| 4240 | Gas, Strom, Wasser | 1.380,00 € | 0,00 € | 1.380,00 € |
| 4380 | Beiträge | 2.150,00 € | 0,00 € | 2.150,00 € |
| 4520 | Kfz-Versicherungen | 2.160,00 € | 0,00 € | 2.160,00 € |
| 4600 | Werbekosten | 1.240,00 € | 0,00 € | 1.240,00 € |
| 4650 | Bewirtungskosten | 168,07 € | 0,00 € | 168,07 € |
| 4660 | Reisekosten Arbeitnehmer | 198,00 € | 0,00 € | 198,00 € |
| 4805 | Reparaturen und Instandhaltungen von anderen Anlagen und Betriebsund Geschäftsausstattung | 1.200,00 € | 0,00 € | 1.200,00 € |
| 4806 | Wartungskosten für Hard- und Software | 1.800,00 € | 0,00 € | 1.800,00 € |
| 4900 | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 4.800,00 € | 0,00 € | 4.800,00 € |
| 4930 | Bürobedarf | 772,80 € | 0,00 € | 772,80 € |
| 4957 | Abschluss- und Prüfungskosten | 7.800,00 € | 0,00 € | 7.800,00 € |
| 4970 | Nebenkosten des Geldverkehrs | 154,00 € | 0,00 € | 154,00 € |
| 4980 | Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter für technische Anlagen und Maschinen | 2.670,00 € | 0,00 € | 2.670,00 € |
| 4985 | Werkzeuge und Kleingeräte | 120,00 € | 0,00 € | 120,00 € |
| 8125 | Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen nach § 4 Nr. 1b UStG | 0,00 € | 12.600,00 € | -12.600,00 € |
| 8300 | Erlöse 7 % USt | 0,00 € | 1.450,00 € | -1.450,00 € |
| 8337 | Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet | 450,00 € | 9.800,00 € | -9.350,00 € |
| 8400 | Erlöse 19 % USt | 82.750,00 € | 158.715,60 € | -75.965,60 € |
Anlagen zum Jahresabschluss 2026
Debitorenliste — offene Forderungen zum Stichtag
| Rechnung und Kunde | Fälligkeit | Offen |
|---|---|---|
| RE/2025/00075 · Bau Gruber GmbH | fällig 2025-04-10 (überfällig) | 12.600,00 € |
| RE/2025/00074 · Hausbau Kraus KG | fällig 2025-06-14 (überfällig) | 21.896,00 € |
| RE/2025/00076 · Ostend Hochbau GmbH | fällig 2025-06-20 (überfällig) | 9.800,00 € |
| RE/2025/00078 · Gemeinde Fuldabrück | fällig 2025-08-12 (überfällig) | 1.551,50 € |
| RE/2025/00040 · Hansen Hoch- und Tiefbau GmbH | fällig 2025-09-05 (überfällig) | 18.326,00 € |
| RE/2025/00077 · Gemeinde Fuldabrück | fällig 2025-10-01 (überfällig) | 7.140,00 € |
| RE/2025/00024 · Kestner Wohnbau GmbH | fällig 2025-11-12 (überfällig) | 6.485,50 € |
| RE/2025/00005 · Müller Bau GmbH | fällig 2025-12-15 (überfällig) | 11.900,00 € |
| RE/2025/00006 · Rhein Projektbau GmbH | fällig 2025-12-20 (überfällig) | 24.990,00 € |
| RE/2025/00007 · Architekturbüro Reinhardt | fällig 2025-12-22 (überfällig) | 3.570,00 € |
| RE/2025/00009 · Becker Technik GmbH | fällig 2025-12-28 (überfällig) | 8.925,00 € |
| RE/2025/00010 · Stadtwerke Lohfelden | fällig 2025-12-30 (überfällig) | 9.758,00 € |
| RE/2026/00016 · Bau Gruber GmbH | fällig 2026-04-10 (überfällig) | 12.600,00 € |
| RE/2026/00015 · Hausbau Kraus KG | fällig 2026-06-14 (überfällig) | 21.896,00 € |
| RE/2026/00017 · Ostend Hochbau GmbH | fällig 2026-06-20 (überfällig) | 9.800,00 € |
| RE/2026/00004 · Acme Corporation | fällig 2026-06-23 (überfällig) | 37.782,50 € |
| RE/2026/00005 · OpenWood | fällig 2026-06-30 (überfällig) | 2.380,00 € |
| RE/2026/00002 · Acme Corporation | fällig 2026-07-08 (überfällig) | 49.682,50 € |
| RE/2026/00003 · Acme Corporation | fällig 2026-07-08 (überfällig) | 22.907,50 € |
| RE/2026/00008 · LightsUp | fällig 2026-07-08 (überfällig) | 892,50 € |
| RE/2026/00009 · OpenWood | fällig 2026-07-08 (überfällig) | 2.140,81 € |
| RE/2026/00006 · OpenWood | fällig 2026-07-31 (überfällig) | 1.190,00 € |
| RE/2026/00007 · OpenWood | fällig 2026-07-31 (überfällig) | 327,25 € |
| RE/2026/00019 · Gemeinde Fuldabrück | fällig 2026-08-12 (überfällig) | 1.551,50 € |
| RE/2026/00001 · Azure Interior | fällig 2026-08-31 (überfällig) | 37.782,50 € |
| RE/2026/00022 · Bauherrengemeinschaft Musterweg GbR | fällig 2026-09-15 (überfällig) | 4.750,00 € |
| RE/2026/00018 · Gemeinde Fuldabrück | fällig 2026-10-01 (überfällig) | 7.140,00 € |
Kreditorenliste — offene Verbindlichkeiten zum Stichtag
| Rechnung und Lieferant | Fälligkeit | Offen |
|---|---|---|
| RECHN/2025/01/0010 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2025-01-05 (überfällig) | 1.059,10 € |
| RECHN/2025/02/0007 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2025-02-05 (überfällig) | 1.059,10 € |
| RECHN/2025/03/0012 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2025-03-05 (überfällig) | 1.059,10 € |
| RECHN/2025/03/0010 · Büroland Schneider GmbH | fällig 2025-03-12 (überfällig) | 821,10 € |
| RECHN/2025/03/0011 · Gasthaus Zur Linde | fällig 2025-03-21 (überfällig) | 200,00 € |
| RECHN/2025/04/0007 · Druckerei Weber | fällig 2025-04-08 (überfällig) | 1.475,60 € |
| RECHN/2025/05/0009 · Bau- und Heimwerkermarkt Lohfelden | fällig 2025-05-27 (überfällig) | 142,80 € |
| RECHN/2025/06/0009 · Hotel am Fulda-Ufer | fällig 2025-06-03 (überfällig) | 211,86 € |
| RECHN/2025/07/0010 · Hessische Kraftfahrt-Versicherung AG | fällig 2025-07-01 (überfällig) | 2.160,00 € |
| RECHN/2025/09/0012 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2025-09-05 (überfällig) | 5.831,00 € |
| RECHN/2025/09/0011 · Fliesen Yilmaz GmbH | fällig 2025-09-15 (überfällig) | 7.400,00 € |
| RECHN/2025/11/0009 · Softwarehaus Brenner GmbH | fällig 2025-11-01 (überfällig) | 2.142,00 € |
| RECHN/2025/11/0010 · Büroland Schneider GmbH | fällig 2025-11-18 (überfällig) | 459,82 € |
| RECHN/2025/11/0011 · Büroland Schneider GmbH | fällig 2025-11-18 (überfällig) | 459,82 € |
| RECHN/2025/11/0008 · Klöckner & Co Deutschland GmbH | fällig 2025-12-28 (überfällig) | 4.760,00 € |
| RECHN/2025/12/0012 · Würth Industrie Service GmbH | fällig 2026-01-05 (überfällig) | 1.190,00 € |
| RECHN/2026/01/0002 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2026-01-05 (überfällig) | 1.059,10 € |
| RECHN/2025/12/0011 · Zeppelin Baumaschinen GmbH | fällig 2026-01-10 (überfällig) | 8.330,00 € |
| RECHN/2025/12/0009 · Heidelberg Materials Deutschland GmbH | fällig 2026-01-15 (überfällig) | 31.475,50 € |
| RECHN/2025/12/0010 · Xella Deutschland GmbH | fällig 2026-01-20 (überfällig) | 12.852,00 € |
| RECHN/2025/12/0008 · Xella Deutschland GmbH | fällig 2026-01-20 (überfällig) | 12.852,00 € |
| RECHN/2026/01/0001 · Energieversorgung Nordhessen AG | fällig 2026-01-28 (überfällig) | 1.642,20 € |
| RECHN/2026/02/0003 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2026-02-05 (überfällig) | 1.059,10 € |
| RECHN/2026/02/0002 · Steuerberatung Albrecht & Kollegen | fällig 2026-02-20 (überfällig) | 4.998,00 € |
| RECHN/2026/03/0004 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2026-03-05 (überfällig) | 1.059,10 € |
| RECHN/2026/03/0002 · Büroland Schneider GmbH | fällig 2026-03-12 (überfällig) | 821,10 € |
| RECHN/2026/02/0001 · Kanzlei Sommer & Partner mbB | fällig 2026-03-14 (überfällig) | 5.712,00 € |
| RECHN/2026/03/0003 · Gasthaus Zur Linde | fällig 2026-03-21 (überfällig) | 200,00 € |
| RECHN/2026/04/0002 · Druckerei Weber | fällig 2026-04-08 (überfällig) | 1.475,60 € |
| RECHN/2026/03/0001 · Steuerkanzlei Baumgart GmbH | fällig 2026-04-19 (überfällig) | 4.284,00 € |
| RECHN/2026/04/0001 · BG BAU Berufsgenossenschaft | fällig 2026-05-15 (überfällig) | 2.150,00 € |
| RECHN/2026/05/0001 · Bau- und Heimwerkermarkt Lohfelden | fällig 2026-05-27 (überfällig) | 142,80 € |
| RECHN/2026/06/0002 · Hotel am Fulda-Ufer | fällig 2026-06-03 (überfällig) | 211,86 € |
| RECHN/2026/07/0002 · Hessische Kraftfahrt-Versicherung AG | fällig 2026-07-01 (überfällig) | 2.160,00 € |
| RECHN/2026/06/0001 · Gemini Furniture | fällig 2026-07-08 (überfällig) | 740,50 € |
| RECHN/2026/07/0003 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2026-08-19 (überfällig) | 1.428,00 € |
| RECHN/2026/07/0001 · Ready Mat | fällig 2026-08-31 (überfällig) | 35,70 € |
| RECHN/2026/09/0002 · Baumaschinen Hartmann GmbH | fällig 2026-09-05 (überfällig) | 5.831,00 € |
| RECHN/2026/09/0001 · Fliesen Yilmaz GmbH | fällig 2026-09-15 (überfällig) | 7.400,00 € |
| RECHN/2026/10/0001 · Softwarehaus Brenner GmbH | fällig 2026-10-07 (überfällig) | 2.142,00 € |
| RECHN/2026/10/0002 · Büroland Schneider GmbH | fällig 2026-10-07 (überfällig) | 459,82 € |
| RECHN/2026/10/0003 · Büroland Schneider GmbH | fällig 2026-10-07 (überfällig) | 459,82 € |
Anlagenübersicht
| Anlagegut | Konto | Zugang | Anschaffungskosten | Nutzungsdauer | Restbuchwert vor AfA | AfA 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CAD-Lizenzpaket Bauplanung | 0027 EDV-Software | 2024-09-30 | 12.000,00 € | 3 Jahre | 6.666,67 € | 4.000,00 € |
| Mercedes-Benz Sprinter 315 CDI Kastenwagen | 0320 Pkw | 2023-03-31 | 48.000,00 € | 6 Jahre | 25.333,33 € | 8.000,00 € |
| VW Crafter 35 Pritschenwagen | 0320 Pkw | 2025-07-31 | 39.600,00 € | 6 Jahre | 36.300,00 € | 6.600,00 € |
| Baucontainer Büroeinheit 6 Meter | 0400 Betriebsausstattung | 2022-04-30 | 26.500,00 € | 10 Jahre | 16.562,50 € | 2.650,00 € |
| Hilti Bohr- und Stemmtechnik Werkzeugsatz | 0440 Werkzeuge | 2024-01-31 | 18.400,00 € | 8 Jahre | 13.800,00 € | 2.300,00 € |
| Rüttelplatte 400 kg, reversierbar (Anlagegut, Nutzungsdauer 8 Jahre) | 0440 Werkzeuge | 2025-09-05 | 4.900,00 € | 8 Jahre | 4.695,83 € | 612,50 € |
| Rüttelplatte 400 kg, reversierbar (Anlagegut, Nutzungsdauer 8 Jahre) | 0440 Werkzeuge | 2026-09-05 | 4.900,00 € | 8 Jahre | 4.900,00 € | 204,17 € |
| Notebook Bauleitung (geringwertiges Wirtschaftsgut) | 0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter | 2025-03-12 | 690,00 € | 1 Jahre | 0,00 € | 0,00 € |
| Sammelposten Kleinwerkzeuge unter 800 Euro | 0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter | 2025-06-30 | 4.860,00 € | 1 Jahre | 0,00 € | 0,00 € |
| Notebook Bauleitung (geringwertiges Wirtschaftsgut) | 0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter | 2026-03-12 | 690,00 € | 1 Jahre | 690,00 € | 690,00 € |
Inventurbewertung zum 2026-12-31 — 124.601,00 €
| Artikel | Menge und Preis | Wert |
|---|---|---|
| Zement CEM II 42,5 R, Sack 25 kg | 940 Sack × 6,40 € | 6.016,00 € |
| Betonstahlmatte Q188A | 310 Stück × 74,50 € | 23.095,00 € |
| Porenbeton-Planblock PP2-0,35 | 1.860 Stück × 3,85 € | 7.161,00 € |
| Kalksandstein KS 12-2,0 | 4.200 Stück × 1,28 € | 5.376,00 € |
| Schalungsplatte 21 mm, 250 x 50 | 620 Stück × 28,90 € | 17.918,00 € |
| Bewehrungsstahl BSt 500 S, Stange 12 mm | 2.450 Stück × 9,70 € | 23.765,00 € |
| Drainagerohr DN 100 | 1.800 Meter × 4,15 € | 7.470,00 € |
| Gerüstbohle 4,00 m | 380 Stück × 31,50 € | 11.970,00 € |
| Estrichzusatz, Kanister 10 l | 145 Kanister × 42,80 € | 6.206,00 € |
| Dämmplatte EPS 035, 100 mm | 1.240 Quadratmeter × 12,60 € | 15.624,00 € |
Rückstellungen und Rechnungsabgrenzung
| Vorgang | Herleitung | Stand | Betrag |
|---|---|---|---|
| Aktive Rechnungsabgrenzung 1.500,00 € | Der Zeitraum umfasst 12 Monate, davon liegen 10 nach dem 31.12.2026. 1.800,00 € × 10/12 = 1.500,00 € gehören in das Folgejahr und werden aktiv abgegrenzt. | wartet auf Freigabe | 1.500,00 € |
| Passive Rechnungsabgrenzung 4.500,00 € | Der Zeitraum umfasst 12 Monate, davon liegen 9 nach dem 31.12.2026. 6.000,00 € × 9/12 = 4.500,00 € gehören in das Folgejahr und werden passiv abgegrenzt. | wartet auf Freigabe | 4.500,00 € |
| Aktive Rechnungsabgrenzung 1.080,00 € | Der Zeitraum umfasst 12 Monate, davon liegen 6 nach dem 31.12.2026. 2.160,00 € × 6/12 = 1.080,00 € gehören in das Folgejahr und werden aktiv abgegrenzt. | wartet auf Freigabe | 1.080,00 € |
| Rückstellung Abschluss- und Steuererklärungskosten 2026 4.200,00 € | Ungewisse Verbindlichkeit für eine im Geschäftsjahr verursachte Leistung (§ 249 Abs. 1 HGB). Angesetzt mit dem Nettobetrag laut Unterlage 4.200,00 €; die Vorsteuer wird erst mit der Rechnung abgezogen. | wartet auf Freigabe | 4.200,00 € |
Audit-Trail
| Zeitpunkt | Schritt | Vorgang | Aktion | Durch | Vorher → Nachher | Beleg | Betrag |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22.09.26, 12:15:00 | vorgaenge | MAIL-2026-00139 | Eingang erledigt | Anna Schmidt | neu → erledigt | - | - |
| 08.10.26, 18:55:32 | inventur | paratual-2026-inventur-bestand | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 6.420,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | afa | paratual-2026-afa-jahresabschreibung | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 25.056,67 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | abgrenzung | paratual-2026-abgrenzung-arap-780 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 1.500,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | abgrenzung | paratual-2026-abgrenzung-prap-776 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 4.500,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | abgrenzung | paratual-2026-abgrenzung-arap-779 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 1.080,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | privat | paratual-2026-privat-umbuchung | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 7.000,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-716 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 10.588,24 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-715 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 18.400,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-717 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 8.235,29 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-719 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 1.303,78 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-109 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 15.400,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-718 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 6.000,00 € |
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| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-106 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 10.000,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-107 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 21.000,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-111 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 3.000,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-108 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 7.500,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-112 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 8.200,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-774 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 10.588,24 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-773 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 18.400,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-775 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 8.235,29 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-32 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 31.750,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-33 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 2.000,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-30 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 41.750,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-31 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 19.250,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-38 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 750,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | debitoren | paratual-2026-debitoren-ewb-39 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 1.799,00 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | kreditoren | paratual-2026-kreditoren-doppelt-783 | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 459,82 € |
| 08.10.26, 18:55:32 | umsatzsteuer | paratual-2026-umsatzsteuer-abschluss | erkannt | Paratio AI | - → Vorschlag erstellt | - | 136.498,56 € |